Faut-il créer une holding pour optimiser ses impôts ?

Je vous explique ce qu’est une holding, quand elle est utile, et dans quels cas elle permet de payer moins d’impôts.

Vous êtes dirigeant de PME, entrepreneur individuel ou freelance en pleine croissance ?
Vous avez entendu parler de la holding comme outil d’optimisation fiscale… mais est-ce réellement adapté à votre situation ?

C’est quoi, une holding ?

Une holding est une société “mère” qui détient tout ou partie du capital d’autres sociétés, appelées filiales.

Concrètement, elle peut :

• Posséder une ou plusieurs entreprises opérationnelles
• Centraliser les résultats, dividendes ou décisions stratégiques
• Servir d’outil pour transmettre, investir ou optimiser sa fiscalité

Pourquoi créer une holding ? 5 raisons fréquentes

1. Optimiser la fiscalité sur les dividendes (régime mère-fille)

Quand une société verse des dividendes à une holding, la fiscalité est fortement réduite :

• Exonération à 95 % des dividendes reçus (seule une quote-part est imposée)
• Pas de double imposition contrairement à un versement direct au dirigeant

Résultat : vous pouvez faire remonter les bénéfices dans la holding à moindre coût, puis les réinvestir intelligemment.

2. Préparer la transmission ou la cession d’entreprise

La holding est un outil puissant de transmission patrimoniale :

• Elle permet de conserver le contrôle tout en cédant progressivement le capital
• Elle facilite la mise en place d’un pacte Dutreil (jusqu’à 75 % d’abattement sur les droits de donation)

Idéal si vous envisagez de transmettre à vos enfants, à un proche ou à un associé.

3. Financer une nouvelle activité ou société

Vous pouvez utiliser les dividendes perçus par la holding pour :

• Créer une nouvelle société
• Investir dans un autre projet ou une activité complémentaire
• Racheter une entreprise

Un levier de croissance puissant… sans repasser par l’impôt personnel.

4. Gérer vos rémunérations avec plus de souplesse

Grâce à la holding, vous pouvez :

• Décider du moment où vous vous versez une rémunération
• Arbitrer entre salaire, dividendes et revenus mobiliers
• Optimiser votre fiscalité personnelle selon vos objectifs (achat immo, retraite…)

Une flexibilité précieuse si vos revenus sont irréguliers ou si vous voulez lisser votre fiscalité.

5. Protéger votre patrimoine personnel

Créer une holding peut vous permettre de séparer clairement votre patrimoine professionnel et personnel.

Exemples :

• Loger vos titres dans une holding distincte
• Créer une structure d’investissement autonome
• Une forme de bouclier juridique qui rassure aussi vos partenaires financiers ou investisseurs.

Mais attention : ce n’est pas un outil miracle

Créer une holding a un coût, une complexité de gestion et n’est pertinent que dans certains cas.

Avant de vous lancer, posez-vous les bonnes questions :

• • Est-ce que mes bénéfices sont assez élevés pour que le montage soit rentable ?
  • Ai-je un projet d’investissement, de transmission ou de développement ?
  • Est-ce que je comprends bien les implications juridiques, fiscales et comptables ?